Kurz gesagt: Ja, Kryptowährungen werden in der Regel besteuert
In den meisten Ländern unterliegen Gewinne aus Kryptowährungen einer Steuer auf Veräußerungsgewinne oder einer vergleichbaren Steuer. Die genauen Steuersätze und Regeln unterscheiden sich jedoch je nach Land erheblich. Üblicherweise gibst du diese Gewinne in deiner jährlichen Steuererklärung getrennt von deinem Arbeitseinkommen an.
Die Steuer wird in der Regel auf deinen Gewinn berechnet – also den Verkaufserlös abzüglich der nachgewiesenen Anschaffungskosten (Kaufpreis plus Börsengebühren).
Wann entsteht üblicherweise ein steuerpflichtiger Vorgang?
Verkauf von Kryptowährungen gegen Fiatwährung (USD, EUR usw.) – der klassische Fall.
Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen mit Kryptowährungen – zum Beispiel der Kauf eines Laptops mit BTC oder eines Kaffees in einem Geschäft, das Kryptowährungen akzeptiert.
Tausch von Kryptowährungen gegen ein NFT – viele Steuerbehörden behandeln dies als Veräußerung der Kryptowährung.
Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere (zum Beispiel BTC gegen ETH) ist in vielen Ländern kein steuerpflichtiger Vorgang und muss in der Regel nicht als Verkauf angegeben werden – prüfe aber immer die vor Ort geltenden Regeln.
Transaktionen dokumentieren
Rechne alle Transaktionen auf Kryptobörsen anhand des Wechselkurses zum jeweiligen Handelszeitpunkt in deine Landeswährung um. Tools wie Koinly, CoinTracking oder CryptoTaxCalculator erleichtern dir diese Arbeit erheblich.
Dokumentiere für jede Transaktion die Anschaffungskosten, das Datum und die Beträge – die Anschaffungskosten bleiben für spätere Verkäufe relevant und mindern die darauf anfallende Steuer.
Reiche deine Steuererklärung innerhalb der in deinem Land geltenden Frist ein und zahle fällige Steuern rechtzeitig.
Die Regeln unterscheiden sich von Land zu Land erheblich – erkundige dich immer bei deiner zuständigen Steuerbehörde oder einer Steuerberatung mit Krypto-Fachwissen. Ausführlicher Leitfaden: Ratgeber zu Krypto-Steuern.
Zusammenfassung
In den meisten Ländern werden Krypto-Gewinne in irgendeiner Form besteuert. Reiche jedes Jahr eine Steuererklärung ein, auch wenn du nur gekauft und nicht verkauft hast – in vielen Ländern sicherst du dir damit das Recht, Kosten mit künftigen Gewinnen zu verrechnen.
Lies unseren ausführlichen Ratgeber zu Krypto-Steuern und den Artikel zur Legalität von Kryptowährungen.