Чи законна криптовалюта?

У переважній більшості країн володіти криптовалютою, купувати, продавати її та торгувати нею законно. Лише невелика кількість країн запровадила повну заборону на торгівлю криптовалютами або їх використання, причому більшість із них зосереджується на обмеженні окремих видів діяльності, як-от майнінгу чи платежів, а не самого володіння.

За кількома винятками, криптовалюти зазвичай не визнаються законним платіжним засобом (офіційною валютою, випущеною державою). Водночас їх переважно розглядають як майно або фінансовий актив, на який поширюються окремі правила ліцензування, захисту споживачів та оподаткування.

Регуляторні підходи суттєво відрізняються залежно від регіону: від гармонізованого режиму MiCA в ЄС до більш фрагментованої системи США з розподілом повноважень між федеральними регуляторами та регуляторами штатів, а також різноманітних національних систем в Азії. Ця стаття містить лише загальний огляд — завжди перевіряйте актуальний правовий статус криптовалют саме у вашій країні, перш ніж торгувати ними або використовувати їх.

З кінця 2024 року Регламент ЄС про ринки криптоактивів (MiCA) застосовується в усіх державах-членах, формуючи одну з перших у світі комплексних і гармонізованих систем регулювання криптовалют.

Згідно з MiCA, постачальники послуг, пов’язаних із криптоактивами (біржі, кастодіани, брокери), мають отримати ліцензію CASP від національного регулятора однієї з держав-членів ЄС. Після цього вони можуть надавати послуги на всій території ЄС за принципом єдиного європейського паспорта.

MiCA також запроваджує окремі правила для емітентів стейблкоїнів, вимоги щодо захисту споживачів і правила протидії ринковим зловживанням за зразком традиційних фінансових ринків. Докладніше читайте в нашому посібнику MiCA: пояснення регламенту.

Володіння криптовалютами та торгівля ними для фізичних осіб уже багато років є законними в усьому ЄС. Основна мета MiCA — регулювати компанії, які обслуговують користувачів, а не обмежувати самих користувачів.

У США володіти криптовалютою та торгувати нею законно. Регуляторні повноваження розподілені між кількома федеральними відомствами (зокрема SEC і CFTC, чиї сфери юрисдикції щодо різних криптоактивів залишаються предметом тривалих дискусій) та окремими штатами. Кожен штат може встановлювати власні ліцензійні вимоги, наприклад щодо отримання ліцензії на переказ коштів.

Біржі, що працюють у США, зазвичай реєструються в Мережі протидії фінансовим злочинам (FinCEN) і мають дотримуватися вимог окремих штатів. Саме тому деякі платформи та продукти доступні не в усіх штатах США.

Для цілей федерального оподаткування криптовалюти вважаються майном, тож операції з їх відчуження зазвичай підлягають оподаткуванню податком на приріст капіталу. Загальний огляд наведено в нашому посібнику з оподаткування криптовалют.

У Великій Британії криптовалюти законні. Компанії, що надають послуги, пов’язані з криптоактивами, мають зареєструватися в Управлінні з фінансового регулювання та нагляду (FCA) і дотримуватися вимог щодо протидії відмиванню коштів.

Велика Британія розробляє ширшу нормативну базу для криптоактивів, поширюючи чинні правила просування фінансових продуктів і поведінки на ринку на криптокомпанії, що обслуговують британських клієнтів.

Фізичним особам дозволено купувати, зберігати криптовалюти та торгувати ними, а прибуток зазвичай підлягає оподаткуванню податком на приріст капіталу. Докладніше — у нашому посібнику з оподаткування криптовалют.

В Азії є як одні з найсприятливіших для криптовалют юрисдикцій у світі, так і одні з найсуворіших, тому важливо перевіряти правила конкретної країни.

Японія однією з перших запровадила офіційний режим ліцензування криптобірж і визнає криптовалюти майном, яким можна законно володіти. Діяльність бірж регулює Агентство фінансових послуг (FSA).

У Сінгапурі постачальників послуг, пов’язаних із криптоактивами, регулює Грошово-кредитне управління Сінгапуру (MAS). Для бірж діють ліцензійні вимоги, але повної заборони на торгівлю для фізичних осіб немає.

Південна Корея дозволяє торгівлю криптовалютами на ліцензованих, регульованих біржах, висуваючи суворі вимоги щодо використання банківських рахунків, відкритих на справжнє ім’я користувача.

Китай заборонив торгівлю криптовалютами та пов’язану з ними підприємницьку діяльність для фізичних осіб і установ, водночас продовжуючи розробляти власну цифрову валюту центрального банку.

Індія дозволяє торгівлю криптовалютами та інвестиції в них за умови дотримання спеціальних правил оподаткування прибутку й операцій, хоча ступінь регуляторної визначеності з часом змінювався.

Цей перелік не є вичерпним: регулювання криптовалют в Азії часто змінюється, тому завжди перевіряйте актуальні правила саме для вашої країни.

У Канаді та Австралії криптовалюти законні, біржі підлягають реєстрації, а оподаткування фізичних осіб базується на правилах щодо приросту капіталу.

У більшості країн Латинської Америки торгівля криптовалютами дозволена. Невелика кількість країн, зокрема Сальвадор, у певні періоди надавали Bitcoin особливий правовий статус поряд із національною валютою.

Низка країн, переважно на Близькому Сході та в окремих частинах Африки, запроваджує часткові або повні обмеження на торгівлю криптовалютами чи пов’язані фінансові послуги. Завжди перевіряйте місцеві правила перед використанням криптовалют у конкретній країні, особливо під час подорожей або переїзду.

Навіть там, де криптовалюти законні, важливо користуватися біржею, яка належним чином регулюється у вашій країні. Зазвичай це означає кращий захист споживачів, обов’язкову перевірку особи (KYC) та вимогу забезпечувати збереження коштів клієнтів.

Правовий статус і порядок оподаткування — два окремі питання. Те, що криптовалюти законні у вашій країні, не означає, що прибуток від них звільнений від податків. Загальний огляд наведено в нашому посібнику з оподаткування криптовалют, але завжди перевіряйте актуальні податкові правила вашої країни.

Закони та регуляторні вимоги в цій сфері змінюються досить швидко: інформація, актуальна сьогодні, може змінитися вже за кілька місяців. Тому періодично перевіряйте офіційні джерела вашої країни.

У переважній більшості країн світу володіти криптовалютами та торгувати ними законно, хоча правила регулювання бірж і постачальників послуг суттєво відрізняються залежно від регіону: від гармонізованого режиму MiCA в ЄС до розподілу повноважень між федеральним рівнем і штатами у США та широкого спектра національних правил в Азії й інших регіонах.

Перш ніж користуватися будь-якою біржею або сервісом, переконайтеся, що вони мають належний дозвіл на роботу у вашій країні, і перевірте роз’яснення місцевого податкового органу щодо оподаткування прибутку від криптовалют. Також перегляньте наш рейтинг бірж і посібник Як купити криптовалюту.